Belastingdienst zet DAC8-systeem klaar voor eerste cryptorapportages in 2027
Exchanges verzamelen sinds 1 januari al gegevens die vanaf 2027 bij belastingdiensten terechtkomen. De Belastingdienst heeft nu een nieuwe technische versie van het Nederlandse CARF/DAC8-systeem gepubliceerd.
Voor cryptobezitters verandert daardoor vandaag geen belastingregel.
Wat wél verandert, is het zicht van de fiscus op transacties via professionele cryptodienstverleners.
Nieuwe release verandert techniek, niet je aangifte
De Belastingdienst publiceerde op 16 september versie 06 van de technische CARF/DAC8-documentatie.
Een dag later meldde de dienst via zijn Ondersteuning Digitaal Berichtenverkeer wat is aangepast.
De release bevat een verbeterd voorbeeldbericht. Daarnaast controleert de ValidatieTestService nu ook regel RULE-24040.
Dat klinkt als pure IT.
Dat is deze specifieke update ook.
De grotere betekenis zit in het systeem waarvoor die software wordt gebouwd.
Exchanges verzamelen sinds 1 januari gegevens
DAC8 verplicht cryptodienstverleners om vanaf 1 januari 2026 bepaalde klant- en transactiegegevens bij te houden.
De eerste rapportage over kalenderjaar 2026 moet uiterlijk 31 januari 2027 worden aangeleverd.
De Belastingdienst beschrijft die verplichtingen expliciet.
Aanbieders moeten hun klanten uiterlijk op dezelfde datum informeren over de gegevens die zij hebben doorgegeven.
Dat creëert voor crypto een structurele fiscale informatiestroom die veel meer lijkt op rapportages uit de traditionele financiële sector.
Naam en adres zijn pas het begin
Het gaat niet alleen om de identiteit van een klant.
Rapporterende partijen verzamelen onder meer naam, adres, fiscale woonplaats en fiscaal identificatienummer.
Daar komen transactiegegevens bovenop.
Bij het wisselen van euro's naar crypto of crypto naar crypto kunnen onder meer de soort crypto, transactiesoort, het aantal eenheden, brutobedrag en de marktwaarde worden gerapporteerd.
Dat geldt dus niet alleen wanneer iemand Bitcoin verkoopt en euro's naar zijn bankrekening stuurt.
Ook een ruil van de ene cryptovaluta naar de andere kan binnen de rapportage vallen.
Opname naar eigen wallet kan eveneens zichtbaar zijn
Voor self-custody zit hier een belangrijk detail.
Een persoonlijke wallet wordt door DAC8 niet ineens zelf een rapporterende financiële instelling.
Wie crypto in eigen beheer bewaart, hoeft daarom niet als cryptodienstverlener transacties naar de Belastingdienst te sturen.
Maar de stap van een exchange naar die wallet kan wél worden gerapporteerd.
De Belastingdienst noemt expliciet overdrachten naar wallets waarvan de cryptodienstverlener niet kan vaststellen dat ze bij een andere cryptodienstverlener worden aangehouden.
Daarbij kunnen onder meer de soort crypto, totale waarde en het aantal overdrachten worden doorgegeven.
Self-custody haalt de opname dus niet automatisch uit het fiscale gegevenssysteem.
Dat betekent niet dat iedere wallet volledig wordt gevolgd
Daar moet direct een grens bij.
DAC8 geeft de Belastingdienst niet automatisch een compleet realtime overzicht van iedere on-chainactie van iedere Nederlander.
De verplichte informatie komt in eerste instantie van partijen die binnen DAC8 en CARF moeten rapporteren.
Een overdracht naar een externe wallet kan dus zichtbaar zijn vanuit de rapporterende exchange.
Wat daarna volledig buiten zulke dienstverleners om op een blockchain gebeurt, is niet automatisch hetzelfde als een nieuwe DAC8-rapportage.
Dat onderscheid voorkomt dat de regels groter worden voorgesteld dan ze zijn.
Ook cryptobetalingen boven $50.000 staan in de regels
De rapportage gaat verder dan handel.
De Belastingdienst noemt ook retailbetalingstransacties met crypto boven $50.000, of de equivalente waarde in een andere valuta.
Daarnaast vallen bepaalde overdrachten tussen gebruikers via een cryptodienstverlener binnen het systeem.
Het nieuwe regime probeert daarmee niet alleen koop- en verkooporders zichtbaar te maken.
Ook de beweging van crypto door diensten heen kan relevante fiscale informatie opleveren.
Buitenlandse exchange is geen automatische uitweg
De internationale laag maakt DAC8 nog belangrijker.
Binnen de Europese Unie wisselen belastingdiensten de gerapporteerde informatie met elkaar uit.
CARF doet iets vergelijkbaars met deelnemende landen buiten de EU.
Een Nederlandse belastingplichtige die een buitenlandse exchange gebruikt, zit daardoor niet vanzelf buiten beeld.
Wanneer de aanbieder en het betrokken land onder het systeem vallen, kan relevante informatie uiteindelijk bij de Nederlandse Belastingdienst terechtkomen.
Voor een aanbieder met een MiCA-vergunning is in beginsel het land dat de vergunning heeft afgegeven bepalend voor waar de rapportage plaatsvindt.
Daarna volgt de uitwisseling tussen belastingdiensten.
DAC8 voert geen nieuwe cryptobelasting in
Voor Nederlandse cryptohouders is dit misschien het belangrijkste onderscheid.
DAC8 verandert niet hoeveel belasting je verschuldigd bent.
De Belastingdienst zegt zelf dat de fiscale behandeling van crypto door de nieuwe gegevensuitwisseling niet verandert.
Voor particulieren behoren cryptobezittingen in beginsel tot Box 3.
Voor de vermogensopgave geldt nog steeds de waarde op 1 januari om 00.00 uur, op basis van de koers van het gebruikte omwisselplatform.
De huidige uitleg van de Belastingdienst verandert door v06 niet.
Of iemand daadwerkelijk belasting betaalt, hangt onder meer af van zijn totale vermogen en persoonlijke situatie.
Het verschil zit straks in de controlegegevens
Daar ligt de echte impact.
Een cryptobezitter moest zijn vermogen altijd al correct aangeven.
Vanaf 2027 krijgt de fiscus daar alleen veel vaker informatie van een tweede bron naast.
Een exchange kan rapporteren dat een klant crypto kocht, verkocht, omwisselde of naar een externe wallet stuurde.
De Belastingdienst kan zulke informatie vervolgens naast een aangifte leggen.
Dat is iets fundamenteel anders dan een nieuwe belasting.
Het verkleint vooral de informatiekloof tussen wat een cryptogebruiker doet en wat de belastingautoriteit daarover kan weten.
V06 laat zien dat de machine bijna moet gaan draaien
De nieuwe softwareversie is voor de gemiddelde belegger dus niet belangrijk vanwege RULE-24040.
Die regel is bedoeld voor partijen die hun rapportage technisch moeten testen.
Belangrijker is de kalender erachter.
2026 is het eerste jaar waarover gegevens worden verzameld. Uiterlijk 31 januari 2027 volgt de eerste aanlevering. Daarna wordt dat een jaarlijkse cyclus.
Voor Nederlandse cryptohouders verandert daarmee vooral de bewijspositie van de fiscus.
De belastingregels blijven voorlopig dezelfde.
Maar vanaf 2027 hoeft de Belastingdienst bij steeds meer cryptotransacties niet alleen meer te vertrouwen op wat een belastingplichtige zelf opgeeft.
Stop met te veel betalen voor je crypto. Bij de Amsterdamse exchange Finst handel je tegen de laagste tarieven van Nederland, zonder verborgen kosten.
👀 Bekijk Finst nu ›Let op: Beleggen in crypto brengt risico’s met zich mee. Handel alleen met geld dat u kunt missen.
Ga verder met lezen
Dit vind je misschien ook leuk
Laat mensen jouw mening weten
Lees ook
Populair Nieuws
Loading
