Duitsland wil belastingvrije Bitcoin winst na één jaar schrappen: 25% heffing vanaf 2027
Duitsland wil vanaf 2027 een van zijn aantrekkelijkste belastingregels voor Bitcoin en Ethereum schrappen. Nieuwe crypto-aankopen zouden bij verkoop met winst voortaan onder een heffing van 25% vallen, ongeacht hoelang de belegger zijn munten vasthoudt.
Daarmee verdwijnt voor nieuwe aankopen mogelijk de beroemde Duitse éénjaarsregel. Wie crypto nu langer dan twaalf maanden privé bezit, kan een verkoopwinst in veel gevallen volledig belastingvrij realiseren.
Het plan is nog geen wet. De details komen uit een concept van het Duitse ministerie van Financiën dat door Duitse media is ingezien. Minister Lars Klingbeil bevestigde eerder wel officieel dat zijn ministerie de cryptobelasting voor 2027 wil veranderen. Het ministerie bevestigde in juli dat aan concrete wetgeving werd gewerkt.
Nieuwe Bitcoin vanaf 2027 permanent belast
Volgens het huidige concept wil Duitsland verhandelbare crypto zoals Bitcoin en Ethereum fiscaal dichter bij aandelen brengen.
Winsten zouden worden behandeld als inkomsten uit vermogen.
Daarvoor geldt in Duitsland in beginsel de zogenoemde Abgeltungsteuer van 25%. Daarbovenop kunnen de solidariteitsheffing en eventueel kerkbelasting komen.
Het Duitse ministerie van Financiën bevestigt in zijn eigen belastingdocumentatie dat de normale heffing op particuliere kapitaalinkomsten 25% bedraagt, exclusief die mogelijke toeslagen. Het ministerie legt de Abgeltungsteuer hier uit.
De headline van 25% is dus het basistarief. De uiteindelijke belastingdruk kan hoger uitvallen.
Vandaag kan verkoop na één jaar belastingvrij zijn
Dat is een forse verandering tegenover de huidige regeling.
Duitsland behandelt privé aangehouden cryptomunten nu als zogenoemde andere Wirtschaftsgüter. Wie ze binnen één jaar na aankoop met winst verkoopt of omwisselt, kan inkomstenbelasting verschuldigd zijn.
Na meer dan twaalf maanden valt de verkoop in de regel buiten die belasting.
Het Bundesfinanzhof, de hoogste Duitse belastingrechter, bevestigde die behandeling in een zaak rond Bitcoin, Ether en Monero. Ook een ruil van de ene cryptomunt naar een andere kan daarbij als verkoop gelden. De volledige uitspraak van het Bundesfinanzhof staat hier.
Voor verkopen binnen de termijn geldt daarnaast momenteel een vrijstellingsgrens.
De Duitse belastingwet bepaalt dat de totale winst uit zulke privétransacties belastingvrij blijft wanneer die in een kalenderjaar minder dan €1.000 bedraagt. Paragraaf 23 van de Duitse inkomstenbelastingwet vermeldt die grens.
Oude Bitcoin lijkt buiten schot te blijven
Voor bestaande houders bevat het gemelde concept een belangrijke uitzondering.
De nieuwe behandeling zou alleen gelden voor crypto die na 31 december 2026 wordt aangeschaft.
Wie zijn BTC bijvoorbeeld in 2025 of 2026 heeft gekocht, zou volgens de huidige ontwerptekst onder de bestaande regels blijven vallen.
Dat betekent dat de éénjaarsregel voor zulke oude posities behouden kan blijven.
Een belegger die op 30 december 2026 Bitcoin koopt, kan daardoor uiteindelijk heel anders worden behandeld dan iemand die exact dezelfde hoeveelheid begin januari 2027 aanschaft.
Dat overgangsrecht is belangrijk omdat Duitsland zo geen volledig terugwerkende belasting op bestaande cryptoposities zou invoeren.
Maar ook hier geldt: het voorstel kan tijdens de regeringsbesprekingen en behandeling in het parlement nog veranderen.
Exchanges moeten vanaf 2028 zelf belasting afdragen
Ook voor crypto-exchanges kan de verandering groot worden.
Volgens het concept moet de nieuwe belastingbehandeling vanaf 1 januari 2027 gelden. Het automatisch inhouden van belasting door betrokken cryptodienstverleners zou pas op 1 januari 2028 beginnen.
Die extra twaalf maanden moeten aanbieders tijd geven om hun systemen aan te passen.
Het idee lijkt sterk op de manier waarop Duitse banken bij verschillende kapitaalinkomsten al belasting inhouden voordat geld bij de belegger terechtkomt.
Voor gebruikers kan dat de belastingafhandeling eenvoudiger maken.
Voor exchanges betekent het dat ze veel nauwkeuriger moeten weten wat iemand voor crypto heeft betaald, wanneer die aankoop plaatsvond en hoeveel winst bij verkoop ontstaat.
Dat kan lastig worden wanneer iemand munten vanuit een eigen wallet naar een handelsplatform stuurt. De exchange kent dan niet automatisch de oorspronkelijke aankoopprijs.
Duitsland rekent op honderden miljoenen euro's
Het ministerie verwacht volgens het uitgelekte concept vanaf 2028 ongeveer €160 miljoen extra belastingopbrengsten.
Dat bedrag zou daarna oplopen.
Voor 2031 wordt ongeveer €350 miljoen per jaar geraamd.
De Duitse regering heeft officieel al bevestigd dat extra belasting op crypto onderdeel is van haar financiële plannen voor 2027. In de begrotingsstukken noemt Berlijn cryptobelasting expliciet als een van de maatregelen waarmee extra inkomsten moeten worden gegenereerd. De Duitse regering noemt de maatregel in haar begrotingsplannen.
Klingbeil zei op 6 juli bovendien dat hij de cryptobelasting daadwerkelijk in 2027 wil invoeren.
Klingbeil zette éénjaarsregel eerder al onder druk
De koerswijziging komt daarom niet uit het niets.
Tijdens een persconferentie op 16 juli kreeg Klingbeil rechtstreeks de vraag of de huidige éénjaarstermijn zou verdwijnen.
Hij wilde toen nog niet vooruitlopen op de exacte tekst, maar zei dat crypto-inkomsten op dezelfde manier belast moeten worden als andere inkomsten. Ook bevestigde hij dat zijn ministerie richting een eerste regeringsafstemming ging.
Eerder lag er bovendien al een voorstel van de Duitse Groenen om de belastingvrije termijn af te schaffen.
Dat voorstel koos alleen een andere route.
De Groenen wilden cryptowinsten ongeacht de bezitstermijn tegen het persoonlijke inkomstenbelastingtarief belasten. Het Duitse parlement beschreef dat voorstel in mei officieel. De Bondsdag lichtte het voorstel hier toe.
Het nieuwe regeringsconcept zou met 25% dus duidelijk anders uitpakken.
Duitsland behandelt lange houdperiode niet langer als uitzondering
Daar zit de grootste verandering voor Bitcoin-beleggers.
Onder de huidige regeling wordt een onderscheid gemaakt tussen kort handelen en lang vasthouden. Na twaalf maanden verdwijnt de belasting op een particuliere verkoopwinst in veel gevallen volledig.
Het nieuwe voorstel haalt dat onderscheid voor nieuwe aankopen weg.
Een Bitcoin die twee maanden wordt aangehouden en een Bitcoin die tien jaar blijft liggen, zouden bij verkoop allebei onder de kapitaalbelasting kunnen vallen.
Dat kan gedrag veranderen.
Duitse langetermijnbeleggers hadden tot nu toe een stevige belastingprikkel om niet binnen twaalf maanden te verkopen. Wanneer die grens verdwijnt, verliest wachten vanuit belastingoogpunt een belangrijk voordeel.
Tegelijk wordt het tarief voor kortetermijnhandel mogelijk lager voor beleggers met een hoog persoonlijk inkomstenbelastingtarief.
Het voorstel is daardoor niet voor iedere Duitse cryptobelegger automatisch nadeliger.
Voor Nederland en België verandert niets direct
De Duitse plannen veranderen niet rechtstreeks de belastingregels voor Nederlandse of Belgische cryptobezitters.
Belastingplicht wordt door de regels van het eigen land bepaald.
Toch is Duitsland relevant voor de Europese markt. Het land heeft jarenlang een opvallend gunstige positie gehad voor particuliere Bitcoin-houders die langer dan één jaar vasthielden.
Als Berlijn die uitzondering beëindigt, wordt crypto daar veel nadrukkelijker behandeld als een gewone financiële belegging.
Maar zover is het nog niet.
Het concept moet eerst door de Duitse regering en daarna door het parlementaire proces. Tarieven, data en overgangsregels kunnen daarbij nog bewegen.
Voor Duitse houders is daardoor vooral één datum interessant geworden: 31 december 2026.
Als het ontwerp in deze vorm overeind blijft, bepaalt de aankoopdatum straks of een Bitcoin na jaren vasthouden nog belastingvrij kan worden verkocht — of permanent onder de 25%-regeling valt.
Stop met te veel betalen voor je crypto. Bij de Amsterdamse exchange Finst handel je tegen de laagste tarieven van Nederland, zonder verborgen kosten.
👀 Bekijk Finst nu ›Let op: Beleggen in crypto brengt risico’s met zich mee. Handel alleen met geld dat u kunt missen.
Ga verder met lezen
Dit vind je misschien ook leuk
Laat mensen jouw mening weten
Lees ook
Populair Nieuws
Loading
