Wat het nieuwe Nederlandse belastingstelsel van 2028 betekent voor crypto-investeerders
Met het nieuwe belastingstelsel dat in Nederland vanaf 1 januari 2028 ingaat, komt er een fundamentele verandering in hoe crypto-beleggingen worden belast. Voor veel beleggers kan dit grote gevolgen hebben — vooral omdat je voortaan belasting betaalt over het echte rendement, óók als je je crypto niet verkoopt.
Wat verandert er precies in 2028?
Tot nu toe werkt Nederland met een forfaitaire vermogensrendementsheffing in Box 3: de Belastingdienst rekent met een fictief rendement op je spaargeld en beleggingen (inclusief crypto), en heft daar belasting over.
Vanaf 2028 gaat dit systeem op de schop:
✅1. Belasting over werkelijk rendement
In plaats van een fictief rendement wordt straks gekeken naar wat je écht hebt verdiend met je vermogen — dus ook cryptowinsten.
🔹 Dit betekent dat je belasting betaalt over je daadwerkelijke winst op crypto — zoals koersstijgingen én staking- of beloningsinkomsten — ook als je de cryptomunten niet verkoopt.
🔹 Het huidige systeem is al langer juridisch onder vuur en daarom door de regering vervangen door deze “werkelijk-rendement-heffing”.
📊 2. Geen verkoop meer nodig voor belastingplicht
Onder het nieuwe systeem moet je belasting betalen over koerswinsten zonder dat je je crypto hoeft te verkopen. Dit wordt ook wel een vermogensaanwasbelasting genoemd.
💡 Voor crypto-investeerders betekent dit: als Bitcoin, Ethereum of andere munten in waarde stijgen, krijg je een jaarrapport van de Belastingdienst waarin je belasting over die waardestijging wordt berekend — zelfs als je niets hebt verkocht.
📉 3. Bredere heffing dan nu
Niet alleen directe inkomsten zoals staking-beloningen vallen straks onder de heffing, maar ook indirecte rendementen zoals koersstijgingen.
🔹 Dat betekent dat zowel werkelijke waarde-stijging als inkomsten uit je crypto-portefeuille meetellen voor de belasting.
🔹 Verliezen worden meegenomen — maar alleen binnen Box 3, niet tegen andere belastingboxen — en je kunt die verliezen niet terugdraaien naar eerdere jaren.
💡 Hoe ziet dat er in de praktijk uit?
Stel je bezit op 1 januari €100.000 aan crypto, en op 31 december is dat €130.000 waard (dus €30.000 winst):
➡️ Onder het nieuwe stelsel betaal je belasting over dat €30.000 rendement — ook zonder dat je hebt verkocht.
Uit een voorbeeld op internet blijkt dat dit verschil flink kan zijn:
📌 Bij een rendement van €30.000 en een tarief rond 34% kun je ruim €10.000 belasting verschuldigd zijn — aanzienlijk meer dan onder het huidige forfaitaire model.
📑 Belastingvrije drempel & tarieven
🔸 Het kabinet werkt aan een minimum belastingvrije drempel (bijvoorbeeld rond €1.800 aan rendement per persoon per jaar), maar boven dit bedrag wordt 36 % belasting geheven over het daadwerkelijke rendement.
🔸 De exacte tarieven en drempels worden later definitief gemaakt in het belastingplan van 2027, kort voordat de nieuwe regels ingaan.
🪙 Specifiek voor cryptobeleggers
📌 1. Crypto valt onder Box 3
Net als nu blijft crypto in Box 3 vallen — dus het is vermogen, geen inkomsten uit werk.
🔹 In de toekomst zal de Belastingdienst mogelijk data rechtstreeks opvragen bij exchanges en wallet-providers om de waarde van je cryptobezit te bepalen, waardoor je aangifte makkelijker maar beter gecontroleerd kan worden.
📌 2. Jaarlijkse waardestijging telt mee
Je betaalt belasting over de waardestijging ook al realiseer je deze niet. Dat is nieuw en kan voor sommige langetermijn-HODL-strategieën een uitdaging zijn, omdat je mogelijk belasting moet betalen zonder liquiditeit te hebben.
📌 3. Verliezen meenemen maar met beperkingen
Negatieve rendementen (bijv. verliezen) worden wel meegenomen maar zorg ervoor dat je administratie op orde is — verliescompensatie kan flink complex zijn.
📌 Wat kun je nu al voorbereiden?
💼 Administratie op orde: Begin nu met het nauwkeurig bijhouden van je cryptotransacties, waarderingen en rendementen.
📆 Planning: Overweeg of je strategieën wilt aanpassen — bijvoorbeeld het spreiden van transacties over jaren.
📊 Advies inwinnen: Voor complexe portefeuilles is het verstandig om nu al een fiscalist of belastingadviseur te raadplegen.
💻 Gebruik tools: Overweeg crypto-belastingsoftware die rendementen kan rapporteren per jaar, zodat je straks zonder zorgen je aangifte kunt doen.
📍 Samenvatting: Wat betekent het voor jou?
| Aspect | Huidig systeem | Nieuw stelsel (2028) |
| Belastingbasis | Fictief rendement | Werkelijk rendement |
| Moet je verkopen? | Nee | Nee |
| Wordt koerswinst belast? | Niet direct | Ja |
| Verliezen verrekenen | Nee (minder transparant) | Soms mogelijk binnen Box 3 |
| Administratieve impact | Relatief eenvoudig | Complexer |
📌 Conclusie
Het nieuwe Nederlandse belastingstelsel vanaf 2028 verandert de manier waarop crypto wordt belast drastisch. In plaats van een forfaitaire vermogensrendementsheffing betaal je belasting over het werkelijke rendement van je cryptobeleggingen — inclusief koerswinsten als die alleen op papier bestaan.
Voor cryptobeleggers betekent dit dat je je fiscale planning moet herzien, je administratie tot in detail moet bijhouden en mogelijk je beleggingsstrategie moet afstemmen op deze nieuwe realiteit.
Ga verder met lezen
Dit vind je misschien ook leuk
Laat mensen jouw mening weten
Lees ook
Populair Nieuws
Loading
